Udbytteskat 2025
Udbytter modtaget fra danske og udenlandske selskaber beskattes som aktieindkomst i Danmark. Skattesatserne er progressive: 27% af udbytteindkomst op til progressionsgrænsen og 42% af beløb derover. I 2025 er grænsen 61.300 kr. for enlige og 122.600 kr. for ægtepar. I 2026 stiger grænsen til 79.400 kr. for enlige og 158.800 kr. for ægtepar. Beregn præcist hvad du får udbetalt efter skat af dit aktieudbytte med vores udbytteberegner.
Kildeskat på udbytte
Danske selskaber tilbageholder automatisk 27% skat på udbyttebetalinger. Hvis din samlede aktieindkomst forbliver under progressionsgrænsen, skal der ikke betales yderligere skat. Hvis den overstiger grænsen, skal du betale forskellen mellem 42% og de allerede tilbageholdte 27% på det overskydende beløb. Dette afregnes via din årsopgørelse.
Udenlandske udbytter
Udbytter fra udenlandske selskaber kan være underlagt kildeskat i kildelandet. Danmark har dobbeltbeskatningsaftaler med mange lande, der reducerer eller eliminerer dobbeltbeskatning. Udenlandsk kildeskat kan typisk modregnes i din danske skattepligt, selvom du kan være nødt til at ansøge om tilbagebetaling af overskydende kildeskat i kildelandet, hvis deres sats overstiger den aftalte sats.
Hvornår er udbytte skattefrit?
For personer er udbytte ikke skattefrit — der betales altid enten 27% eller 42%. Dog er udbytte skattefrit for holdingselskaber, når det kommer fra et selskab, hvor holdingselskabet ejer mindst 10% af ejerandelene. Aktieindkomst op til progressionsgrænsen beskattes med den lave sats på 27%, hvilket gør det fordelagtigt at planlægge udbetalingen af udbytte strategisk.