📊

Калькулятор верхнього податку

Розрахуйте данський верхній податок (topskat) 15% на дохід, що перевищує поріг 588 900 крон після внеску AM та пенсійних внесків.

🇩🇰 Усі розрахунки базуються на данських правилах, ставках та валюті (DKK). Цей калькулятор перекладено для зручності, але він застосовується виключно до Данії.

Данський верхній податок (Topskat) 2025

Верхній податок — це додатковий податок 15%, що стягується з річного доходу понад 588 900 крон після вирахування внеску AM та пенсійних внесків. Це один з ключових компонентів, що робить данську податкову систему прогресивною. У 2026 році поріг верхнього податку зросте до 777 900 крон.

Як розраховується верхній податок

База верхнього податку — це ваш валовий дохід мінус 8% внеску AM та будь-які пенсійні внески. Лише частина, що перевищує поріг 588 900 крон, оподатковується ставкою 15%. Наприклад, якщо база становить 700 000 крон, ви сплачуєте 15% від 111 100 крон.

Зменшення верхнього податку

Один з найефективніших способів зменшити верхній податок — це пенсійні внески. Платежі до пенсійних схем роботодавця безпосередньо зменшують базу верхнього податку. Кожна внесена крона заощаджує 15 ере лише на верхньому податку.

Пороги верхнього податку з часом

Поріг верхнього податку регулярно коригується: у 2024 він становив 588 900 крон, у 2025 — 611 800 крон, а у 2026 значно зросте до 777 900 крон. Це означає, що у 2026 потрібно заробляти понад приблизно 845 000 крон брутто, щоб платити верхній податок.

Часті запитання

Як розрахувати, чи потрібно мені платити верхній податок?

Поріг верхнього податку змінювався з часом: Topskat (2026): 777 900 крон, (2025): 611 800 крон, (2024): 588 900 крон. Якщо ваш особистий дохід після AM-bidrag перевищує відповідний поріг, ви повинні сплатити 15% верхнього податку на суму перевищення.

Скільки потрібно заробляти, щоб платити верхній податок у 2026?

Не всі данські громадяни сплачують верхній податок — лише ті, чий дохід перевищує поріг 777 900 крон на рік (ставка на 2026), після вирахування внеску на ринок праці. Данці, які заробляють менше 777 900 крон на рік, не зобов'язані сплачувати верхній податок.

Що можна зробити, щоб уникнути верхнього податку?

Верхній податок — це додатковий податок 15%, який ви сплачуєте лише з частини доходу, що перевищує 611 800 крон (після AM-bidrag) у 2025. Ви не сплачуєте верхній податок з усієї зарплати — лише з суми перевищення. Ви можете мінімізувати верхній податок, роблячи пенсійні внески — це може навіть означати повне уникнення верхнього податку!

Чи можна заробити 50 000 крон без сплати податку?

Якщо вам 18 років або більше, ви можете заробити 48 000 крон на рік без сплати податку. На відміну від багатьох інших вирахувань, вам не потрібно самостійно вказувати особисту пільгу в податковій декларації, оскільки ви автоматично отримуєте її щороку.

Джерела