📊

حاسبة الضريبة العليا

احسب الضريبة العليا الدنماركية (topskat) بنسبة 15% على الدخل الذي يتجاوز حد 588,900 كرونة بعد مساهمة سوق العمل والمعاش.

🇩🇰 جميع الحسابات مبنية على القواعد والمعدلات والعملة الدنماركية (DKK). تمت ترجمة هذه الحاسبة لتسهيل الاستخدام ولكنها تنطبق حصرياً على الدنمارك.

الضريبة العليا الدنماركية (Topskat) 2025

الضريبة العليا هي ضريبة إضافية بنسبة 15% تُفرض على الدخل السنوي الذي يتجاوز 588,900 كرونة بعد خصم مساهمة سوق العمل والمعاش. إنها أحد المكونات الرئيسية التي تجعل النظام الضريبي الدنماركي تصاعديًا. في 2026، يرتفع حد الضريبة العليا إلى 777,900 كرونة.

كيف تُحسب الضريبة العليا

قاعدة الضريبة العليا هي دخلك الإجمالي ناقص 8% AM-bidrag وأي مساهمات معاش. فقط الجزء الذي يتجاوز حد 588,900 كرونة يخضع لمعدل 15%. على سبيل المثال، إذا كانت القاعدة 700,000 كرونة، تدفع 15% على 111,100 كرونة.

تقليل الضريبة العليا

أحد أكثر الطرق فعالية لتقليل الضريبة العليا هو من خلال مساهمات المعاش. المدفوعات لبرامج المعاش التقاعدي تقلل من قاعدة الضريبة العليا مباشرة. كل كرونة مساهمة توفر 15 أوره في الضريبة العليا وحدها.

حدود الضريبة العليا عبر الزمن

يُعدّل حد الضريبة العليا بانتظام: في 2024 كان 588,900 كرونة، في 2025 هو 611,800 كرونة، وفي 2026 يرتفع بشكل ملحوظ إلى 777,900 كرونة. هذا يعني أنه في 2026 يجب أن تكسب أكثر من حوالي 845,000 كرونة إجمالي لدفع الضريبة العليا.

الأسئلة الشائعة

كيف أحسب إذا كنت بحاجة لدفع الضريبة العليا؟

تغيّر حد الضريبة العليا بمرور الوقت: الضريبة العليا (2026): 777,900 كرونة، (2025): 611,800 كرونة، (2024): 588,900 كرونة. إذا تجاوز دخلك الشخصي بعد AM-bidrag الحد المعني، يجب دفع 15% ضريبة عليا على المبلغ الزائد.

كم يجب أن تكسب لدفع الضريبة العليا في 2026؟

ليس كل المواطنين الدنماركيين يدفعون الضريبة العليا — فقط أولئك الذين يتجاوز دخلهم حد 777,900 كرونة سنويًا (المعدل المطبق لعام 2026) بعد خصم مساهمة سوق العمل. الدنماركيون الذين يكسبون أقل من 777,900 كرونة سنويًا لا يدفعون الضريبة العليا.

ماذا يمكنك فعله لتجنب الضريبة العليا؟

الضريبة العليا هي ضريبة إضافية 15% تدفعها فقط على الجزء من دخلك الذي يتجاوز 611,800 كرونة (بعد AM-bidrag) في 2025. لا تدفع الضريبة العليا على راتبك بالكامل — فقط على المبلغ الزائد. يمكنك تقليل الضريبة العليا بالمساهمة في المعاش — قد يعني ذلك حتى تجنبها تمامًا!

هل يمكنك كسب 50,000 كرونة بدون دفع ضريبة؟

إذا كنت تبلغ 18 عامًا أو أكثر، يمكنك كسب 48,000 كرونة سنويًا دون دفع ضريبة. على عكس العديد من الخصومات الأخرى، لا تحتاج إلى الإبلاغ عن الإعفاء الشخصي في إقرارك الضريبي، حيث تحصل عليه تلقائيًا كل عام.

المصادر